Нужно ли платить НДФЛ при продаже дома за 1,5 млн и покупке квартиры за 6 млн Консультация #20190
Гость_АндрейНовичок
26 июля 2025 в 13:00
Купили дом за 1 500 000 ₽, через четыре года продали за 6 000 000 ₽ и сразу же приобрели квартиру за 6 000 000 ₽. Может ли это считаться улучшением жилищных условий, и нужно ли платить НДФЛ?
Согласно Налоговому кодексу (ст. 217.1), для освобождения от НДФЛ при продаже недвижимости существует два ключевых условия.
Если же в вашей семье меньше двух детей, освобождение по улучшению условий не применяется. Тогда при продаже дома с прибылью (6 млн ‑ 1,5 млн = 4,5 млн ₽) вам придётся уплатить НДФЛ. В 2025 году применяется прогрессивная шкала: сначала до 2,4 млн ₽ прибыли — 13%, далее — 15%.
Также у вас есть возможность уменьшить налоговую базу: применяем либо вычет 1 млн ₽, либо вычет расходов, связанных с покупкой недвижимости (1,5 млн) — один из двух вариантов.
- Первое – срок владения. Жильё должно находиться в собственности не менее пяти лет (или трёх лет в особых ситуациях — при наследовании, дарении и проч.). Поскольку дом находился у вас в собственности четыре года, это не соответствует ни одному из вариантов освобождения по сроку.
- Второе – улучшение жилищных условий для семей с двумя и более детьми. Закон предусматривает освобождение от налога даже вне зависимости от сроков владения при условии, что вы направили вырученные средства на приобретение новой жилплощади, которая не хуже проданной по площади и стоимости (ст. 217.1 НК РФ), и при этом в семье два или более ребёнка. В вашем случае, если семья имеет как минимум двух детей, и купленная квартира соответствует или превосходит прежние условия по площади или стоимости, налог платить не нужно.
Если же в вашей семье меньше двух детей, освобождение по улучшению условий не применяется. Тогда при продаже дома с прибылью (6 млн ‑ 1,5 млн = 4,5 млн ₽) вам придётся уплатить НДФЛ. В 2025 году применяется прогрессивная шкала: сначала до 2,4 млн ₽ прибыли — 13%, далее — 15%.
Также у вас есть возможность уменьшить налоговую базу: применяем либо вычет 1 млн ₽, либо вычет расходов, связанных с покупкой недвижимости (1,5 млн) — один из двух вариантов.
Консультации по теме
- Может ли ИП возвратить налог после покупки недвижимости
Коллеги, может, кто подскажет. Собираюсь покупать квартиру....
- Что будет ИП, если не платить налоги и взносы в ПФР
Всем привет! Вопрос у меня, в общем-то, банальный. Я — ИП,...
- Пеку торты и пироги. Как платить налоги?
Здравствуйте. Планирую узаконить свое дело по доставке...
- Если супруга — ИП на ЕНВД, можно ли не платить налог на имущество?
Всем привет! У меня вопрос такой. У нас с супругой есть в...
- Торгую гаражами. Как платить налоги?
Здравствуйте. У меня довольно странный бизнес) Я покупаю...
Статьи и документы по теме
- Расчет подоходного налога. Примеры
- Возврат подоходного налога за лечение
- Облагается ли НДФЛ оплата больничного листа
- Особенности налогообложения премий работников
- Облагается ли НДФЛ выплата материальной помощи